Гражданам, имеющим в собственности жилые дома, квартиры, транспортные средства, земельные участки, будут направлены налоговые уведомления на уплату имущественных налогов, а также НДФЛ за 2024 год. Срок уплаты налогов – не позднее 1 декабря 2025 года включительно. Если не уплатить налог вовремя, со 2 декабря будут начисляться пени.
Разберем подробней о налоге на имущество физических лиц.
Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) — один из трёх имущественных налогов, который уплачивают владельцы недвижимости раз в год до 1 декабря.
Знание особенностей имущественного налога позволяет гражданам своевременно исполнять свои обязанности перед государством и избежать негативных последствий в виде финансовых потерь и правовых проблем.
Имущественный налог относится к категории местных налогов, уплачиваемых физическими лицами в России. Этот налог взимается с объектов недвижимого имущества, находящихся в собственности гражданина. Ниже рассмотрим подробно, что представляет собой имущественный налог, кто его платит, порядок исчисления и уплаты, а также особенности предоставления льгот и освобождения от налога.
1. Объекты налогообложения
Объектами налогообложения являются:
- Жилые дома и квартиры,
- Дачные домики и садовые постройки,
- Гаражи и машино-места,
- Недостроенные объекты недвижимости,
- Другие здания и сооружения.
Исключение составляют земельные участки, которые облагаются отдельным видом налога – земельным налогом.
2. Плательщики налога
Плательщиками имущественного налога выступают физические лица, обладающие правом собственности на вышеуказанные объекты недвижимости. Если имущество находится в общей долевой собственности, обязанность по уплате налога распределяется пропорционально долям каждого собственника.
3. Ставки налога
Ставки устанавливаются муниципальными органами власти и зависят от региона проживания налогоплательщика. Обычно ставки варьируются следующим образом:
- Для жилых помещений (квартиры, комнаты, жилые дома) – 0,1%-0,3%.
- Для нежилых помещений и дорогостоящего имущества – 0,5%-2%, в зависимости от кадастровой стоимости.
Максимальная ставка определяется федеральным законом и не должна превышать установленные пределы.
4. Порядок расчета налога
Расчёт производится исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, умноженной на установленную ставку налога. Формула выглядит так:
При расчёте учитывается коэффициент-дефлятор, установленный ежегодно Правительством РФ.
5. Льготы и освобождение от налога
Некоторые категории граждан имеют право на полное или частичное освобождение от уплаты имущественного налога. К ним относятся:
- Пенсионеры (пенсионеры освобождаются от уплаты налога на одно жилое помещение),
- Инвалиды I и II групп,
- Ветераны Великой Отечественной войны,
- Герои Советского Союза и Российской Федерации,
- Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца.
Для получения льготы необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением и подтверждающими документами.
6. Срок уплаты налога
Срок уплаты имущественного налога устанавливается ежегодно федеральным законодательством. В настоящее время граждане обязаны оплатить налог до 1 декабря текущего года за предыдущий период. Например, налог за 2024 год уплачивается до 1 декабря 2025 года.
7. Последствия неуплаты налога
Несоблюдение установленного срока оплаты влечет применение санкций в виде пени и штрафов. Размер пеней рассчитывается ежедневно начиная с первого дня просрочки. За уклонение от уплаты предусмотрена административная ответственность вплоть до судебного взыскания задолженности.
Получить налоговые уведомления можно несколькими способами:
- через личный кабинет налогоплательщика (физических лиц)