С 1 января 2025г. вступят в силу изменения в законодательстве, которые затронут все сферы бизнеса.
С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на УСН признаются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС):
Как понять, что с 2025 года нужно платить НДС? Обязанность организаций и ИП на «упрощенке» платить НДС зависит от их дохода:при доходе за 2024 год более 60 млн руб. с 1 января 2025 года потребуется платить НДС; при доходе за 2024 год менее 60 млн руб. с 1 января 2025 года платить НДС не нужно, пока доход не достигнет 60 млн руб.; если в каком-то месяце 2025 года доход превысит 60 млн руб., с 1-го числа следующего месяца надо платить НДС; зарегистрированные в 2025 году организации и ИП не будут платить НДС, пока доход не превысит 60 млн руб. При совмещении нескольких налоговых режимов необходимо сложить доходы по всем режимам и сравнить общую сумму с лимитом 60 млн руб.
Увеличивается ставка налога на прибыль до 25 % - Из этой суммы 8% будет поступать в федеральный бюджет, а оставшиеся 17% — в региональные бюджеты.
С 1 января 2025 года начинает действовать новая прогрессивная шкала НДФЛ. Сначала с доходов физлиц платят 13% НДФЛ. Если в течение года доход превысит 2,4 млн рублей, придётся платить:
15% — с доходов, превышающих 2,4 млн, но в пределах 5 млн рублей;
18% — с доходов, превышающих 5 млн, но в пределах 20 млн рублей;
20% — с доходов, превышающих 20 млн, но в пределах 50 млн рублей;
22% — с доходов, превышающих 50 млн рублей.
Страховые взносы для ИП увеличены до 49 500 рублей в год.
Налог на прибыль - Юрлица на ОСНО будут платить 25% от прибыли. При этом в федеральный бюджет будет перечисляться 8%, а в региональный — 17%. После 2030 года распределение изменится: на федеральный уровень придётся 7%, на региональный — 18%.
С 1 января в России водятся акцизы (ст. 181 НК РФ):
на никотиновое сырье и бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания;
фармацевтическую субстанцию спирта с предоставлением полного вычета акциза на спирт, использованный для производства лекарств, медизделий. Перечень лекарств и медизделий для вычета утвердит Правительство России. Медицинский спирт будет облагаться акцизом по ставке обычного спирта;
природный газ, приобретенный для производства аммиака.
Новые технологические требования к бизнесу:
Переход на отечественноне ПО. Согласно Указу Президента РФ от 30 марта 2022 года № 166, с 1 января 2025 года государственным корпорациям, компаниям с государственным участием и субъектам критической информационной инфраструктуры (КИИ) запрещается использовать иностранное ПО на принадлежащих им значимых объектах КИИ. Это обязывает компании перейти на отечественные программные решения, обеспечивая технологическую независимость и безопасность.
Компании обязаны внедрять современные системы защиты информации. Это включает использование сертифицированных средств защиты, регулярное обновление программного обеспечения и проведение аудитов безопасности. Особое внимание уделяется защите персональных данных и коммерческой тайны.
С 2025 года вводятся новые стандарты в области цифровой трансформации, которым компании обязаны соответствовать. Это касается разработки технологических регламентов, описывающих характеристики производственных объектов, используемое сырьё, готовую продукцию и параметры процессов. Технологические регламенты также устанавливают условия безопасной эксплуатации и охраны окружающей среды.
Источник : (https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/nalogovye-izmeneniya-s-1-yanvarya-2025-goda; https://journal.tarasovkn.ru/chto-izmenitsya-dlya-biznesa-s-1-yanvarya-2025-goda/)